Tài liệu Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam: ... Ebook Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
35 trang |
Chia sẻ: huyen82 | Lượt xem: 1293 | Lượt tải: 0
Tóm tắt tài liệu Một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, để xem tài liệu hoàn chỉnh bạn click vào nút DOWNLOAD ở trên
Ch¬ng II - C«ng t¸c thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t
t¹i Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam
I. Tæ chøc bé m¸y thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam:
1. Chøc n¨ng vµ nhiÖm vô cña Phßng thÈm ®Þnh:
1.1 – Chøc n¨ng cña Phßng thÈm ®Þnh:
Phßng thÈm ®Þnh lµ mét phßng nghiÖp vô thuéc tæ chøc cña Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam, ho¹t ®éng díi sù chØ ®¹o trùc tiÕp cña Tæng Gi¸m ®èc Ng©n hµng víi c¸c chøc n¨ng nh sau:
X¸c ®Þnh híng tÝn dông ®Çu t cña ngµnh phï hîp víi ph¬ng híng ph¸t triÓn kinh tÕ x· héi cña Nhµ níc, lîi thÕ vµ tiÒm n¨ngcña c¸c ngµnh kinh tÕ vµ c¸c vïng l·nh thæ. Më réng c«ng t¸c tiÕp thÞ, t×m hiÓu thÞ trêng vµ ®èi t¸c phï hîp víi híng ph¸t triÓn tÝn dông ®Çu t cña ngµnh trong nh÷ng n¨m tíi.
Tham gia gãp ý kiÕn x©y dùng c¸c v¨n b¶n, chÕ ®é cña Nhµ níc, cña c¸c ngµnh kinh tÕ liªn quan ®Õn qu¶n lý kinh tÕ ®Çu t x©y dùng c¬ b¶n. Tham mu cho Tæng gi¸m ®èc thùc hiÖn chøc n¨ng thµnh viªn thÈm ®Þnh cÊp Nhµ níc vÒ ®Çu t x©y dùng c¬ b¶n.
ChØ ®¹o thùc hiÖn c«ng t¸c nghiÖp vô thÈm ®Þnh trong toµn bé hÖ thèng bao gåm: X©y dùng c¬ chÕ quy tr×nh, néi dung c«ng t¸c, híng dÉn kiÓm tra viÖc tæ chøc thùc hiÖn cña c¸c chi nh¸nh trong hÖ thèng.
Ngoµi nh÷ng chøc n¨ng nªu trªn, theo yªu cÇu cña Tæng gi¸m ®èc phßng ThÈm ®Þnh - t vÊn cã thÓ thùc hiÖn mét sè c«ng viÖc sau:
+ ThÈm tra viÖc tÝnh to¸n hiÖu qu¶ kinh tÕ c¸c dù ¸n ®Çu t sö dông vèn vay tõ c¸c nguån trong kÕ ho¹ch cña Nhµ níc, vèn liªn doanh, vèn tù huy ®éng cña Ng©n hµng... tríc khi tr×nh Tæng gi¸m ®èc phª duyÖt.
+ Tham gia qu¶n lý c«ng t¸c x©y dùng néi ngµnh.
+ Tæ chøc thu thËp th«ng tin, x©y dùng chØ tiªu kinh tÕ kü thuËt cÇn thiÕt phôc vô c«ng t¸c qu¶n lý ngµnh.
1.2 - NhiÖm vô cña Phßng thÈm ®Þnh:
Tæ chøc theo dâi, t×m hiÓu c¸c th«ng tin kinh tÕ kü thuËt chuyªn ngµnh, c¸c t liÖu cÇn thiÕt, x©y dùng c¸c chØ tiªu tham mu cho Tæng gi¸m ®èc trong c«ng t¸c qu¶n lý, x¸c ®Þnh híng ®Çu t tËp trung hîp lý trong tõng giai ®o¹n, tõng ngµnh vµ tõng vïng l·nh thæ.
X©y dùng c¸c quy tr×nh nghiÖp vô, tæ chøc híng dÉn néi dung c«ng t¸c, quy tr×nh vµ kiÓm tra c¸c mÆt c«ng t¸c cña nghiÖp vô thÈm ®Þnh t¹i c¸c chi nh¸nh trong hÖ thèng. Tham mu cho l·nh ®¹o x©y dùng kÕ ho¹ch ®µo t¹o, båi dìng n©ng cao chÊt lîng ®éi ngò c¸n bé thÈm ®Þnh cña ngµnh.
Tæ chøc viÖc thÈm tra néi dung tÝnh to¸n hiÖu qu¶ kinh tÕ vay ®Çu t theo chøc n¨ng ®îc Tæng gi¸m ®èc ph©n c«ng. Tham mu cho Tæng gi¸m ®èc trong viÖc quyÕt ®Þnh ®óng ®¾n tæng møc vèn ®Çu t, quy m« chñng lo¹i trang thiÕt bÞ, tæng dù to¸n c«ng tr×nh, c¸c vÊn ®Ò vÒ kü thuËt vµ thi c«ng x©y l¾p.
Tham gia qu¶n lý c«ng t¸c x©y dùng c¬ b¶n néi ngµnh: ThÈm tra c¸c dù ¸n ®Çu t. hå s¬ thiÕt kÕ dù to¸n c¸c h¹ng môc x©y l¾p thùc hiÖn ®óng tr×nh tù vµ quy ®Þnh trong c«ng t¸c x©y dùng c¬ b¶n cña Nhµ níc.
Tæ chøc thu thËp, hÖ thèng ho¸ c¸c th«ng tin cÇn thiÕt, c¸c kinh nghiÖm lµm tèt ®Ó phæ biÕn cho c¸c chi nh¸nh cïng thùc hiÖn. Tæ chøc cã hiÖu qu¶ hÖ thèng b¸o c¸o ®Þnh kú nh»m thu nhËn kÞp thêi c¸c th«ng tin, ®Ò xuÊt cña c¸c chi nh¸nh trong viÖc gi¶i quyÕt nghiÖp vô chuyªn m«n vµ lµm c¬ së ®Ó x©y dùng c¸c chØ tiªu kinh tÕ chung cña ngµnh.
2. Mèi quan hÖ c«ng t¸c cña Phßng thÈm ®Þnh:
§èi víi Ban l·nh ®¹o:
Phßng ThÈm ®Þnh chÞu sù ®iÒu hµnh, chØ ®¹o trùc tiÕp cña Tæng gi¸m ®èc vµ Ban l·nh ®¹o trong mäi lÜnh vùc c«ng t¸c chuyªn m«n theo néi dung c«ng t¸c chung cña ngµnh vµ ch¬ng tr×nh c«ng t¸c cña phßng.
§èi víi Phßng nghiÖp vô:
Phèi hîp víi c¸c phßng TÝn dông, phßng b¶o l·nh trong viÖc thùc hiÖn thÈm tra c¸c hå s¬ dù ¸n ®¶m b¶o néi dung vµ thêi gian quy ®Þnh tríc khi tr×nh Tæng gi¸m ®èc phª duyÖt.
Phèi hîp víi c¸c phßng nghiÖp vô kh¸c ®Ó gi¶i quyÕt c¸c c«ng viÖc ®îc giao.
§èi víi c¸c chi nh¸nh:
Híng dÉn chØ ®¹o vµ kiÓm tra vÒ c«ng t¸c nghiÖp vô, cung cÊp cho chi nh¸nh nh÷ng th«ng tin cÇn thiÕt phôc vô cho nghiÖp vô chuyªn m«n.
Thu nhËn c¸c th«ng tin; kiÕn nghÞ vµ c¸c yªu cÇu cña chi nh¸nh vÒ nghiÖp vô, ®Ò xuÊt c¸c biÖn ph¸p gi¶i quyÕt ®Ó tr×nh Ban l·nh ®¹o xem xÐt.
Nh vËy phßng ThÈm ®Þnh chÞu tr¸ch nhiÖm tríc Tæng gi¸m ®èc vÒ néi dung vµ c¸c nhiÖm vô c«ng t¸c ®îc giao, ®¶m b¶o chÊt lîng, thêi gian. Kh«ng vi ph¹m nguyªn t¾c, chÕ ®é qu¶n lý cña Nhµ níc vµ cña ngµnh. ChÞu tr¸ch nhiÖm vÒ c¸c ý kiÕn ®Ò xuÊt víi Tæng gi¸m ®èc vµ Ban l·nh ®¹o.
Tãm t¾t toµn bé néi dung thÈm ®Þnh trªn c¬ së ®ã cã sù ®¸nh gi¸ vµ kÕt luËn c¬ b¶n vÒ dù ¸n. Bªn c¹nh ®ã cã sù tæng hîp vµ ®Æc biÖt chó ý ®Õn nh÷ng yÕu tè cã nguy c¬ ®e do¹ ®Õn sù thµnh c«ng cña dù ¸n, c¸c ph¬ng ¸n vµ c¸ch kh¾c phôc c¸c yÕu tè nµy.
§ång thêi, phßng ThÈm ®Þnh ®îc quyÒn ®Ò nghÞ víi Ban l·nh ®¹o chØ ®¹o c¸c phßng cã liªn quan cung cÊp c¸c tµi liÖu, v¨n b¶n, ph¬ng tiÖn cÇn thiÕt ®Ó triÓn khai c«ng t¸c thÈm ®Þnh ®îc tèt vµ hoµn thµnh nhiÖm vô ®îc giao.
Thùc hiÖn viÖc kiÓm tra, híng dÉn c¸c chi nh¸nh thùc hiÖn viÖc triÓn khai nghiÖp vô thÈm dÞnh ®óng chøc n¨ng nhiÖm vô ®· ®îc phª duyÖt. Bªn c¹nh ®ã phßng cßn cã quan hÖ víi c¸c c¬ quan qu¶n lý cña Nhµ níc, c¬ quan nghiªn cøu ®Ó cã sù céng t¸c nh»m n©ng cao chÊt lîng c«ng t¸c thÈm ®Þnh vµ tr×nh ®é thÈm ®Þnh cho c¸n bé.
II. Ho¹t ®éng thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam.
C¸c dù ¸n ®Çu t qua thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam:
Trong nh÷ng n¨m qua, Ng©n hµng ®· cho vay ®èi víi nhiÒu dù ¸n ph¸t triÓn mµ hiÖn nay nh÷ng dù ¸n nµy ®ang ph¸t huy hiÖu qu¶ nh:
Dù ¸n ®Çu t d©y chuyÒn II cña Nhµ m¸y xi m¨ng Hoµng Th¹ch. Víi vèn vay tõ Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn d©y chuyÒn ®ang ®i vµo ho¹t ®éng cã hiÖu qu¶.
C«ng ty Bia NA§A Nam Hµ vay vèn tÝn dông cña chi nh¸nh Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn.
Nhµ m¸y g¹ch èp l¸t Hµ Néi
Dù ¸n ph¸t triÓn trång rõng khai th¸c cao su ë T©y Ninh...
Hµng lo¹t c¸c dù ¸n ®îc Ng©n hµng ®Çu t vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam ®Çu t lµm ¨n cã hiÖu qu¶, t¹o nhiÒu c«ng ¨n viÖc lµm, gãp phÇn t¨ng thu ng©n s¸ch còng nh viÖc thóc ®Èy ph¸t triÓn kinh tÕ cña níc ta. §Ó ®¹t ®îc ®iÒu nµy c«ng t¸c thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng ®Çu t vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam ®· thùc sù cã hiÖu qu¶. Víi quan ®iÓm t¹o vèn cho ®Çu t vµ ph¸t triÓn ®Ó t¨ng trëng kinh tÕ, thùc hiÖn c«ng nghiÖp ho¸, hiÖn ®¹i ho¸ ®Êt níc lµ môc tiªu vµ nhiÖm vô chÝnh cña Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam. Vèn ®Çu t trung vµ dµi h¹n chñ yÕu tËp trung vµo c¸c dù ¸n mua s¾m m¸y mãc thiÕt bÞ kü thuËt, c«ng nghÖ tiªn tiÕn, hiÖn ®¹i, x©y dùng c¬ së s¶n xuÊt, ph¸t triÓn kinh tÕ cña c¸c ngµnh, ®Þa ph¬ng.
Quy tr×nh thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t t¹i Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam:
2.1. TiÕp nhËn vµ xö lý hå s¬ t¹i phßng ThÈm ®Þnh:
Víi mçi dù ¸n khi ®îc lËp xin xÐt duyÖt vay vèn, chñ dù ¸n ph¶i göi toµn bé tµi liÖu cã liªn quan ®Õn dù ¸n lªn Ng©n hµng.
Tµi liÖu, hå s¬ cña dù ¸n cã thÓ chuyÓn ®Õn c¸c chi nh¸nh cña Ng©n hµng §Çu t vµ ph¸t triÓn ViÖt Nam hoÆc së giao dÞch cña Ng©n hµng, phô thuéc chñ yÕu vµo chñ ®Çu t muèn vay t¹i ®©u.
Khi hå s¬ cña dù ¸n ®îc göi tíi, phÝa Ng©n hµng kiÓm tra toµn bé tÝnh chÝnh x¸c, ®óng ®¾n, vµ ®Çy ®ñ cña hå s¬. NÕu thiÕu Ng©n hµng yªu cÇu phÝa kh¸ch hµng bæ sung kÞp thêi.
T¹i c¸c chi nh¸nh vµ së giao dÞch sau khi ®· xÐt duyÖt thÈm ®Þnh dù ¸n ph¶i göi toµn bé hå s¬ cã liªn quan ®Õn dù ¸n vµ kÕt qu¶ thÈm ®Þnh cña m×nh lªn Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam. T¹i phßng thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam, c¸c c¸n bé thÈm ®Þnh lµm nhiÖm vô thÈm ®Þnh dù ¸n ®Çu t mét lÇn n÷a vµ ®¸nh gi¸ dù ¸n cã nªn cho vay hay kh«ng? Víi nh÷ng dù ¸n göi trùc tiÕp lªn Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam xin xÐt duyÖt th× c«ng t¸c thÈm ®Þnh thuéc phßng thÈm ®Þnh Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt Nam.
2.2. B¸o c¸o thÈm ®Þnh:
Sau khi xÐt duyÖt mét dù ¸n c¸n bé phßng thÈm ®Þnh ph¶i göi mét b¸o c¸o thÈm ®Þnh tr×nh lªn ban l·nh ®¹o xem xÐt.
MÉu b¸o c¸o thÈm ®Þnh cña phßng thÈm ®Þnh ®ang dïng hiÖn nay gåm bèn phÇn chÝnh:
PhÇn1: Giíi thiÖu chung vÒ chñ dù ¸n xin vay vèn gåm c¸c ®Æc ®iÓm ho¹t ®éng kinh doanh cña kh¸ch hµng, bé m¸y tæ chøc cña dù ¸n, t×m hiÓu danh tiÕng kinh nghiÖm, bÒ dÇy lÞch sö kinh doanh vµ nh÷ng thµnh tùu cña chñ ®Çu t ®· ®¹t ®îc trong thêi gian qua. ViÖc ®¸nh gi¸ c¸c yÕu tè trªn lµ c¬ së ng©n hµng ®¸nh gi¸ ®îc t×nh h×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp trong thêi gian tíi.
PhÇn2: §¸nh gi¸ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh, tµi chÝnh cña kh¸ch hµng. Ng©n hµng thêng ®¸nh gi¸ b»ng c¸c chØ tiªu sau:
C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh:
Møc doanh thu thuÇn qua c¸c n¨m.
Møc lîi nhuËn thuÇn qua c¸c n¨m.
C¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ hiÖu qu¶ s¶n xuÊt:
Vßng quay vèn lu ®éng =
HÖ sè vßng quay hµng tån kho =
Sè ngµy cña mét vßng quay hµng tån kho =
HiÖu suÊt sö dông tæng tµi s¶n =
HÖ sè tù tµi trî =
( tÝnh kh¶ n¨ng ®éc lËp vèn cña ®¬n vÞ)
HÖ sè kh¶ n¨ng thanh to¸n:
hÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n =
hÖ sè thanh to¸n nhanh =
hÖ sè thanh to¸n tøc thêi =
Vèn lu ®éng thêng xuyªn = Vèn chñ së h÷u + Vay dµi h¹n - Tµi s¶n cè ®Þnh
Nãi chung ngêi ta kh«ng ®¸nh gi¸ tÊt c¶ c¸c chØ tiªu nµy, hä chØ tËp trung trªn mét sè chØ tiªu ®¸nh gi¸ chÝnh víi môc ®Ých phï hîp víi tõng dù ¸n ®Çu t. Ngoµi c¸c chØ tiªu ®¸nh gi¸ trªn ra, ng©n hµng cßn cÇn ph¶i ph©n tÝch nÒn kinh tÕ, c¸c yÕu tè trong khu vùc. Ph©n tÝch yÕu tè ngµnh s¶n xuÊt, m«i trêng kinh doanh, ph©n tÝch s¶n phÈm cña ngµnh, ph©n tÝch rñi ro cña ngµnh. Ph¶i nh×n ra ®îc ngµnh s¶n xuÊt ®ã ®ang trong thêi ®iÓm ph¸t triÓn hay tho¸i trµo. Nh÷ng chØ tiªu ®ã lµ nh÷ng yÕu tè chÝnh gióp cho ng©n hµng hiÓu thÊu ®¸o t×nh h×nh ph¸t triÓn cña doanh nghiÖp.
PhÇn lín viÖc ®¸nh gi¸ ë phÇn nµy dùa trªn c¸c chØ tiªu ph©n tÝch ë trªn, dùa vµo c¸c sè liÖu vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh nh Tµi s¶n cè ®Þnh, nguån vèn, doanh thu cña kh¸ch hµng. Sau khi ®¸nh gi¸ tµi chÝnh cña kh¸ch hµng c¸n bé thÈm ®Þnh tÝn dông ®a ra c¸c kÕt luËn vµ ý kiÕn tr×nh lªn ban l·nh ®¹o ng©n hµng, nh÷ng chØ tiªu cßn thiÕu cã liªn quan ®Õn dù ¸n.
PhÇn3: Dù ¸n ®Çu t.
C¸n bé thÈm ®Þnh gi¶i thÝch v¾n t¾t vÒ dù ¸n gåm: t×nh h×nh thùc hiÖn dù ¸n, nh÷ng v¨n b¶n hå s¬ liªn quan ®Õn thÈm ®Þnh cßn thiÕu, tÝnh kh¶ thi cña dù ¸n, kh¶ n¨ng tr¶ nî cña dù ¸n..
PhÇn4: PhÇn ý kiÕn cña phßng thÈm ®Þnh.
C¸n bé thÈm ®Þnh ®¸nh gi¸ chung vÒ dù ¸n vµ ®Ò nghÞ ban l·nh ®¹o xÐt duyÖt cho vay hay kh«ng cho vay. Bªn c¹nh ®ã c¸n bé thÈm ®Þnh ®a ra c¸c ®iÒu kiÖn cho vay tríc khi ph¸t tiÒn vay, chñ dù ¸n ®Çu t ph¶i hoµn thiÖn nèt c¸c hå s¬ cßn thiÕu hay ph¶i thanh, quyÕt to¸n c¸c hîp ®ång cã liªn quan ®Õn dù ¸n.
2.3. Minh häa b»ng c¸c dù ¸n ®Çu t ®· ®îc thÈm ®Þnh t¹i Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam:
Trong c¸c n¨m võa qua hµng ngµn dù ¸n ®Çu t ng¾n h¹n, trung h¹n vµ dµi h¹n ®· ®îc Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam thÈm ®Þnh xem xÐt cho vay, nh÷ng dù ¸n nµy ®· ph¸t huy ®îc hiÖu qu¶, vùc ®îc s¶n xuÊt cho nhiÒu ®¬n vÞ ®i lªn, s¶n xuÊt ®ù¬c nhiÒu hµng hãa phôc vô cho tiªu dïng trong níc vµ cho xuÊt khÈu. Sau ®©y lµ hai dù ¸n ®Çu t ®· ®îc Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam ®Çu t vèn tÝn dông gióp cho kh¸ch hµng ®Èy m¹nh s¶n xuÊt, t¹o ra ngµy cµng nhiÒu cña c¶i vËt chÊt cho ®Êt níc vµ thóc ®Èy s¶n xuÊt trong níc ph¸t triÓn.
Dù ¸n 1:
Dù ¸n vay vèn: “Dù ¸n mua nguyªn vËt liÖu phôc vô s¶n xuÊt kinh doanh”
Chñ ®Çu t: C«ng Ty Xu©n Hßa
* KiÓm tra t c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ®¬n vÞ, tÝnh ®Çy ®ñ hîp lÖ cña dù ¸n ®Çu t
C«ng ty Xu©n Hßa ®îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 5614/Q§UB ngµy 15/10/1993 do ñy Ban Nh©n D©n Thµnh phè Hµ néi cÊp, ®¨ng ký kinh doanh sè 109380 víi mÆt hµng s¶n xuÊt kinh doanh chÝnh: xe ®¹p, phô tïng xe ®¹p, èng thÐp, trang thiÕt bÞ néi thÊt cho trêng häc vµ bÖnh viÖn do träng tµi kinh tÕ thµnh phè Hµ néi cÊp.
C«ng ty Xu©n Hßa lµ doanh nghiÖp nhµ níc, lµ ®¬n vÞ thµnh viªn cña LIXEHA, c«ng ty cã ®Çy ®ñ t c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ng©n hµng. C«ng ty Xu©n Hßa lµ ®¬n vÞ kinh doanh ®¹t hiÖu qu¶ kinh tÕ rÊt cao trong nhiÒu n¨m qua, s¶n phÈm cña c«ng ty ®¹t tiªu chuÈn “Hµng ViÖt nam chÊt lîng cao” & n»m trong “ top ten” do ngêi tiªu dïng ViÖt nam b×nh chän trong nhiÒu n¨m liÒn. C«ng ty cã tµi kho¶n t¹i Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam, cã quan hÖ kinh doanh víi ng©n hµng trong nhiÒu n¨m vµ lµ kh¸ch hµng truyÒn thèng cña ng©n hµng. Khi lËp hå s¬ vay vèn cña ng©n hµng, c«ng ty ®· chuyÓn ®Çy ®ñ c¸c tµi liÖu sau:
Tê tr×nh ban l·nh ®¹o Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam.
§¬n xin vay vèn
B¶n kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh trong n¨m kÕ ho¹ch
Hîp ®ång mua b¸n nguyªn vËt liÖu
GiÊy ñy quyÒn
B¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 2000.
Cßn c¸c giÊy tê kh¸c nh b¶o l·nh vay vèn th× tõ n¨m 1999, nhµ níc ®· cho phÐp c¸c doanh nghiÖp nhµ níc vay vèn díi møc 20.000.000.000 VND kh«ng cÇn thÕ chÊp hoÆc b¶o l·nh vay vèn. V× c«ng ty lµ kh¸ch hµng truyÒn thèng cña Ng©n hµng, cã tµi kho¶n giao dÞch víi ng©n hµng trong nhiÒu n¨m qua cho nªn bé Hå s¬ ph¸p lý cña c«ng ty ®· ®îc ng©n hµng n¾m v÷ng vµ ®Çy ®ñ nªn c«ng ty kh«ng ph¶i nép l¹i cho ng©n hµng trong bé hå s¬ xin vay vèn.
Theo nh÷ng tµi liÖu ®· ®îc thèng kª ë trªn, C«ng ty Xu©n Hßa ®· cã ®Çy ®ñ hå s¬ hîp lÖ, hîp ph¸p ®Ó lËp hå s¬ vay vèn cña ng©n hµng. Do vËy phßng thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng sÏ tiÕn hµnh xem xÐt thÈm ®Þnh vµ ®¸nh gi¸ t×nh h×nh tµi chÝnh, kinh doanh cña doanh nghiÖp trong thêi gian võa qua cïng víi xö lý c¸c th«ng tin liªn quan. TÊt c¶ c¸c biÖn ph¸p ®ã ®Òu nh»m môc ®Ých hoµn thµnh b¶n b¸o c¸o thÈm ®Þnh ®Ó ban l·nh ®¹o xem duyÖt cã cho vay hay kh«ng vµ møc cho vay lµ bao nhiªu.
* KiÓm tra t×nh h×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh vµ tµi chÝnh cña C«ng ty:
§èi víi c«ng ty Xu©n Hßa, b¸o c¸o t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh vµ tµi chÝnh cña C«ng ty ®· ®îc thêng xuyªn thùc hiÖn trong qu¸ tr×nh quan hÖ vµ vay vèn tríc ®©y nªn phßng thÈm ®Þnh cña Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam chØ tiÕn hµnh ph©n tÝch thªm t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp ë thêi ®iÓm hiÖn t¹i.
C«ng ty Xu©n Hßa cã quy m« kinh doanh nh sau:
Tæng sè lao ®éng: 750 ngêi
ThÞ trêng tiªu thô s¶n phÈm: trong níc vµ xuÊt khÈu
ThÞ trêng cung cÊp vËt t vµ nguyªn vËt liÖu: thÞ trêng trong níc vµ nhËp khÈu níc ngoµi.
*§¸nh gi¸ dù ¸n:
1. ThÈm ®Þnh sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t:
C«ng ty Xu©n Hßa lµ ®¬n vÞ thµnh viªn trong LIXEHA, c«ng ty ®ang lµ mét trong nh÷ng doanh nghiÖp nhµ níc lµm ¨n cã l·i ë ViÖt nam. Qua nh÷ng con sè trong b¸o c¸o tµi chÝnh ®· ®îc nªu ra ë phÇn trªn cho thÊy s¶n phÈm cña c«ng ty kh«ng nh÷ng tiªu thô m¹nh ë trong níc mµ cßn xuÊt khÈu ra thÞ trêng níc ngoµi. Trong c¸c n¨m tíi ®©y c«ng ty cÇn c¶i tiÕn vµ ®a ra thÞ trêng nhiÒu s¶n phÈm h¬n n÷a ®Ó phôc vô ngêi tiªu dïng vµ thóc ®Èy s¶n xuÊt trong níc ngµy mét ph¸t triÓn.
Sau khi tiÕn hµnh thÈm ®Þnh c¸n bé thÈm ®Þnh ®· tr×nh b¸o c¸o lªn ban thÈm ®Þnh vµ ®Ò nghÞ Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam cho C«ng ty Xu©n Hßa vay vèn theo h¹n møc tÝn dông 20.000.000.000 VN§. Thêi gian duy tr× h¹n møc lµ 12 th¸ng. L·i suÊt do Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam quy ®Þnh t¹i thêi ®iÓm ng©n hµng cho c«ng ty vay tiÒn. Ngµy tr¶ l·i lµ ngµy 25 hµng th¸ng. Thêi gian tr¶ nî theo h¹n møc lµ 12 th¸ng.
2. ThÈm ®Þnh vÒ t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp:
N¨m 2000
Doanh thu thuÇn: 97.760.663.596 VN§
Trong ®ã doanh thu hµng xuÊt khÈu: 30.651.932.827 VN§
Lîi nhuËn sau thuÕ: 3.471.841.395 VN§
Thu nhËp b×nh qu©n/ ngêi lao ®éng: 1.479.011 VN§
N¨m 2001 tÝnh ®Õn thêi ®iÓm xin vay vèn ( 10/ 2001):
Doanh thu thuÇn: 85.422.394.754 VN§
Trong ®ã doanh thu hµng xuÊt khÈu: 23.276.012.097 VN§
3. ThÈm ®Þnh vÒ t×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp:
A. Nguån vèn chñ së h÷u: 30.436.430.000 VN§
* Nguån vèn kinh doanh: 24.282.319.647 VN§
Trong ®ã: * Vèn lu ®éng: 6.854.869.661 VN§
* Vèn cè ®Þnh: 17.427.449.986 VN§
* C¸c quü: 2.281.329.520 VN§
B. Nî ph¶i tr¶: 32.864.077.682 VN§
* Nî vay tõ c¸c tæ chøc tÝn dông: 23.369.147.967 VN§
Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam:
Trong ®ã: * Ng¾n h¹n: 15.399.871.956 VN§ Trong ®ã qu¸ h¹n: 0
* Dµi h¹n: 8.360.520.870 VN§ Trong ®ã qu¸ h¹n: 0
Ng©n hµng C«ng Th¬ng ViÖt nam:
Trong ®ã: * Ng¾n h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0
* Dµi h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0
Nî vay tõ c¸c tæ chøc c¸ nh©n kh¸c: 1.134.408.845 VN§
C¸c kho¶n nî ph¶i tr¶ kh¸c:
Trong ®ã: * Ng¾n h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0
* Dµi h¹n: Trong ®ã qu¸ h¹n: 0
C. Tæng tµi s¶n lu ®éng vµ ®Çu t ng¾n h¹n: 35.578.213.253 VN§
Trong ®ã: * §Çu t tµi chÝnh ng¾n h¹n:
* Tæng c¸c kho¶n ph¶i thu: 10.836.842.343 VN§
Khã ®ßi: 0
* Hµng tån kho: 21.573.495.126 VN§
ø ®äng kÐm phÈm chÊt: 0
* Tµi s¶n lu ®éng kh¸c: 2.675.808.789 VN§
D. Tµi s¶n cè ®Þnh vµ c¸c kho¶n ®Çu t dµi h¹n: 27.722.294.429 VN§ * Gi¸ trÞ tµi s¶n cè ®Þnh: 20.931.033.879 VN§
* §Çu t tµi chÝnh dµi h¹n: 6.517.190.550 VN§
* Chi phÝ x©y dùng c¬ b¶n dë dang: 274.070.000 VN§
C¨n cø vµo sè liÖu trªn b¸o c¸o tµi chÝnh cña c«ng ty ®Õn 31/12/2000 ta thÊy:
Tµi s¶n lu ®éng 35.578
HÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n = = = 2.3 vßng
Nî ng¾n h¹n 15.339
TSL§ - Hµng tån kho 14.004
HÖ sè thanh to¸n nhanh = = = 0,9
Nî ng¾n h¹n 15.339
4. ThÈm ®Þnh vÒ mÆt kÕ ho¹ch s¶n xuÊt cña c«ng ty trong n¨m 2002:
4.1 Môc ®Ých xin vay vèn: Phôc vô s¶n xuÊt kinh doanh theo ®¨ng ký kinh doanh.
4.2. Nguån cung cÊp vËt t hµng hãa: ThÞ trêng trong níc vµ nhËp khÈu. Hµng n¨m C«ng ty Xu©n Hßa nhËp khÈu 70% nguyªn vËt liÖu tõ thÞ trêng níc ngoµi.
4.3. Tªn sè lîng s¶n phÈm dÞch vô s¶n xuÊt trong kú vµ tiªu thô trong kú kÕ ho¹ch:
§¬n vÞ tÝnh: chiÕc
S¶n phÈm SX
Sè lîng
S¶n phÈm tiªu thô
Sè lîng
Trong ®ã XK
Xe ®¹p
8.500
Xe ®¹p
8.500
Bµn ghÕ c¸c lo¹i
650.000
Bµn ghÕ c¸c lo¹i
640.000
S¶n phÈm kh¸c
520.000
S¶n phÈm kh¸c
280.000
250.000
* ThÞ trêng tiªu thô s¶n phÈm dÞch vô: Trong níc vµ xuÊt khÈu
* Ph¬ng thøc tiªu thô s¶n phÈm: B¸n lÎ, th«ng qua ®¹i lý, theo ®¬n ®Æt hµng.
* KÕ ho¹ch vÒ chi phÝ vµ kÕt qu¶ s¶n xuÊt kinh doanh:
§¬n vÞ tÝnh: triÖu ®ång
Chi tiªu
KÕ ho¹ch 2002
1. BiÕn phÝ:
92.847
- Nguyªn vËt liÖu chÝnh
65.219,7
- Nhiªn liÖu
4.491
- §iÖn - níc
658,3
- L¬ng c«ng nh©n
12.500
- B¶o hiÓm x· héi
686
- L·i vay ng¾n h¹n
1620
- Chi phÝ qu¶n lý nhµ xëng
5.583
- Chi phÝ b¸n hµng
2.089
2. §Þnh phÝ
17.665
- Qu¶n lý xÝ nghiÖp
6.844
- KhÈu hao c¬ b¶n
6.844
- L·i vay trung h¹n
3.925
3. Gi¸ thµnh s¶n phÈm
110.500
4. Doanh thu b¸n hµng cha thuÕ
112.000
5. L·i gép
1.500
6. ThuÕ thu nhËp
375
7. L·i rßng
1.125
Qua b¶ng kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cho n¨m 2000 ®îc phßng thÈm ®Þnh xem xÐt vµ tÝnh to¸n ra trªn ®©y, xÐt vÒ nhu cÇu vèn huy ®éng cÇn thiÕt ®îc tÝnh dùa trªn c«ng thøc:
40.798.000 VN§
=
Tæng chi phÝ - KhÊu hao - L·i vay
Vßng quay vèn lu ®éng
Vèn lu ®éng tù cã vµ huy ®éng kh¸c tham gia vµo s¶n xuÊt kinh doanh: 22.798.400 VN§.
Vèn vay Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam: 20.000.000.000 VN§.
Thêi gian duy tr× h¹n møc lµ: 12 th¸ng (lµ thêi gian tõ khi hîp ®ång cã hiÖu lùc ®Õn thêi gian hÕt hiÖu lùc.)
Ph¬ng thøc vay theo h¹n møc tÝn dông: nghÜa lµ khèng chÕ møc d nî tèi ®a mµ doanh nghiÖp cã thÓ vay phôc vô cho nhu cÇu vèn lu ®éng. Quy ®Þnh doanh sè ph¶i tr¶ nî trong thêi gian duy tr× h¹n møc. Doanh sè tr¶ nî phô thuéc vµo møc d nî, tèc ®é quay vßng vèn vµ c¸c kháan thu kh¸c trong thêi gian tr¶ nî.
* Kh¶ n¨ng thanh to¸n:
2000
2001 (dù kiÕn tÝnh ®Õn thêi ®iÓm xin vay)
Kh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n
2.3
2
Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh
0.9
0.75
Kh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh (tøc thêi) cña doanh nghiÖp tèt. Qua nh÷ng con sè trªn ta thÊy t×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp tèt, kÕ ho¹ch s¶n xuÊt kinh doanh cña doanh nghiÖp trong n¨m kÕ tiÕp còng kh¶ thi. Th«ng qua th«ng tin thu thËp ®îc vÒ s¶n phÈm cña c«ng ty ®îc tiªu thô trªn thÞ trêng, còng nh c¸c ®¸nh gi¸ cña ngêi tiªu dïng vÒ s¶n phÈm cña c«ng ty Xu©n Hßa “hµng ViÖt nam chÊt lîng cao” vµ s¶n phÈm cña c«ng ty lu«n lu«n ®øng trong hµng “top ten” cña ViÖt nam do b¸o Sµi Gßn tiÕp thÞ b×nh chän chøng tá doanh nghiÖp trong nh÷ng n¨m qua ®· kinh doanh tèt. S¶n phÈm cña doanh nghiÖp ®îc tÝn nhiÖm trªn thÞ trêng, c«ng ty lµm ¨n cã l·i. ViÖc Ng©n hµng thÈm ®Þnh c¸c chØ tiªu vµ xÐt cho c«ng ty Xu©n Hßa ®ù¬c vay vèn lµ rÊt kh¶ thi. ViÖc ®Çu t tÝn dông cho c«ng ty nh»m t¹o ®iÒu kiÖn thuËn lîi gióp c«ng ty mua nguyªn vËt liÖu c¶i tiÕn s¶n xuÊt ®¸p øng nhu cÇu cña thÞ tr¬ng. XÐt trªn ph¬ng diÖn c¸c chØ tiªu vÒ tµi chÝnh còng nh kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh còng nh kh¶ n¨ng thanh to¸n ®Õn h¹n ë møc chÊp nhËn ®îc.
Dù ¸n 2:
Dù ¸n vay vèn: "Dù ¸n mua thiÕt bÞ thi c«ng ®êng bé"
Chñ ®Çu t: C«ng ty VËt t ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 thuéc Tæng C«ng Ty C«ng Tr×nh Giao Th«ng 1
1. KiÓm tra t c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ®¬n vÞ, tÝnh ®Çy ®ñ hîp lÖ cña dù ¸n ®Çu t:
C«ng ty VËt t ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 ®îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh sè 922/ QD/ TCCB - L§ ngµy 14/5/1993 cña Bé GTVT víi ngµnh nghÒ kinh doanh chñ yÕu sau:
- §µo ®¾p ®Êt ®¸, san lÊp mÆt b»ng t¹o b·i.
- S¶n xuÊt vËt liÖu x©y dùng, kinh doanh vËt t thiÕt bÞ giao th«ng.
- Söa ch÷a xe m¸y, thiÕt bÞ thi c«ng.
- X©y dùng, söa ch÷a c«ng tr×nh giao th«ng cã quy m« võa vµ nhá.
- Kinh doanh vËt t thiÕt bÞ thi c«ng.
Lµ doanh nghiÖp Nhµ níc ®éc lËp, lµ ®¬n vÞ thµnh viªn cña Tæng c«ng ty x©y dùng cña C«ng Tr×nh Giao Th«ng 1, cã ®ñ t c¸ch ph¸p nh©n vay vèn cña ng©n hµng.
Khi lËp hå s¬ vay vèn ng©n hµng, c«ng ty göi tíi ng©n hµng nh÷ng tµi liÖu sau:
- Tê tr×nh Ban l·nh ®¹o Ng©n hµng §Çu t vµ Ph¸t triÓn ViÖt nam
- Hå s¬ ph¸p lý cña doanh nghiÖp.
- §¬n xin vay vèn.
- Phª duyÖt dù ¸n ®Çu t.
- Dù ¸n ®Çu t.
- GiÊy uû quyÒn.
- B¶o l·nh vay vèn.
- Hîp ®ång mua b¸n
- Biªn b¶n xÐt thÇu.
- Phª duyÖt kÕt qu¶ ®Êu thÇu.
- Chµo hµng thiÕt bÞ.
- B¸o c¸o tµi chÝnh c¸c n¨m 1999; 2000; 2001
- Gi¶i tr×nh tãm t¾t doanh nghiÖp vay vèn.
Theo nh nh÷ng tµi liÖu ®· liÖt kª ë trªn, nh vËy C«ng ty cã ®Çy ®ñ hå s¬ hîp lÖ, hîp ph¸p ®Ó lËp hå s¬ vay vèn cña Ng©n hµng. Do vËy Ng©n hµng sÏ tiÕn hµnh xem xÐt ®¸nh gi¸ t×nh h×nh doanh nghiÖp vµ dù ¸n ®Çu t cña C«ng ty.
2 KiÓm tra t×nh h×nh ho¹t ®éng s¶n xuÊt kinh doanh tµi chÝnh cña C«ng ty:
C«ng ty ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 cã quy m« kinh doanh nh sau:
- Vèn ph¸p ®Þnh ghi trong ®¨ng ký kinh doanh lµ: 2.864.000.000.000 VN§.
- Tæng sè lao ®éng : 193 ngêi.
C¨n cø vµo b¸o c¸o tµi chÝnh n¨m 1999-2000-2001 cho thÊy t×nh h×nh tµi chÝnh cña C«ng ty nh sau:
T×nh h×nh vèn vµ tµi s¶n cña doanh nghiÖp:
§¬n vÞ: TriÖu ®ång
N¨m
ChØ tiªu
1999
2000
Quý III/2001
- Vèn lu ®éng ph¸p ®Þnh
2.146
2.146
2.146
- TSC§ vµ §TDH
3.069
6.053
6409
- Tæng tµi s¶n
12.069
28.395
32.416
- Tû lÖ TSC§/ Tæng TS
0,25
0,21
0,2
- KhÊu hao TSC§
557
728
- Tû lÖ trÝch khÊu hao
Sè liÖu ®Õn 31/12/2001 (®¬n vÞ : TriÖu ®ång)
2.1 VÒ vèn
Vèn tù cã vµ coi nh tù cã 2.146
= x 100% = 7,56%
Tæng nguån vèn kinh doanh 28.395
C¸c nguån vèn kh¸c 26.249
= x 100% = 92,44%
Tæng nguån vèn kinh doanh 28.395
2.2 VÒ c¬ cÊu tµi s¶n:
Tµi s¶n lu ®éng 22.249
= x 100% = 92,44%
Tæng tµi s¶n 28.395
Tµi s¶n cè ®Þnh 6.052
= x 100% = 21,31%
Tæng tµi s¶n 28.395
C«ng ty VËt t ThiÕt bÞ Giao th«ng 1 lµ doanh nghiÖp ho¹t ®éng trong lÜnh vùc thi c«ng x©y l¾p vµ cung øng dÞch vô. Ph¬ng híng ho¹t ®éng cña C«ng ty lµ n©ng cao n¨ng lùc s¶n xuÊt x©y l¾p, trªn c¬ së ho¹t ®éng s¶n xuÊt trùc tiÕp tham gia tÝch cùc vµo c¸c ho¹t ®éng thi c«ng c¸c c«ng tr×nh h¹ tÇng cña toµn C«ng ty. V× vËy viÖc C«ng ty tiÕp tôc ®Çu t tõng tµi s¶n cè ®Þnh lµ m¸y mãc thiÕt bÞ thi c«ng ®Ó t¨ng n¨ng lùc s¶n xuÊt cña C«ng ty lµ ®óng híng.
T×nh h×nh s¶n xuÊt kinh doanh cña C«ng ty:
§¬n vÞ tÝnh: triÖu ®ång
N¨m
ChØ tiªu
1999
2000
2000/1999
2001
Tæng s¶n lîng thùc hiÖn
24.259
70.026
2,86
59.000
Tæng doanh thu
20.696
69.773
57.170
Trong ®ã: Doanh thu x©y l¾p
10.154
Doanh thu thuÇn
20.457
69.258
57.089
Doanh thu H§SXKD chÝnh
19.008
69.608
3,66
57.160
Lîi tøc tríc thuÕ
24.259
428
Lîi tøc tríc thuÕ x©y l¾p
20.696
375
Lîi nhuËn / Vèn (%)
6
6
Lîi nhuËn/ Doanh thu XL(%)
1
3,7
Mét sè chØ tiªu tµi chÝnh:
C¨n cø vµo sè liÖu trªn b¸o c¸o tµi chÝnh cña C«ng ty ®Õn 31/12/2001 cho thÊy:
Tµi s¶n lu ®éng 22.344
HÖ sè thanh to¸n ng¾n h¹n = = = 1
Nî ng¾n h¹n 22.330
TSL§ - Hµng tån kho 20.956
HÖ sè thanh to¸n nhanh = = = 0,94
Nî ng¾n h¹n 22.330
Kh¶ n¨ng thanh to¸n ng¾n h¹n vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh cña doanh nghiÖp tèt. Chøng tá doanh nghiÖp cã kh¶ n¨ng thanh to¸n mãn nî ®Õn h¹n.
Tãm l¹i: - §©y lµ doanh nghiÖp cã quy m« võa víi tÝnh n¨ng ®éng cao, ®ang
®ang cã xu híng ph¸t triÓn.
-T×nh h×nh tµi chÝnh cña doanh nghiÖp lµnh m¹nh, cã kh¶ n¨ng thanh to¸n mäi kho¶n nî ®Õn h¹n, v× vËy viÖc rñi ro trong ®Çu t Ýt x¶y ra.
- Tû träng kinh doanh trong ho¹t ®éng x©y l¾p cßn thÊp.
* Kh¶ n¨ng thanh to¸n:
N¨m
ChØ tiªu
1999
2000
2001
Kh¶ n¨ng thanh to¸n hiÖn thêi
1,19
1
1,06
Kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh
0,65
0,94
0,9
- Doanh thu vµ lîi nhuËn cña C«ng ty nh×n chung ®Òu t¨ng qua c¸c n¨m, nhng tû suÊt lîi nhuËn thÊp. Kh¶ n¨ng thanh to¸n hiÖn thêi vµ kh¶ n¨ng thanh to¸n nhanh ë møc chÊp nhËn ®îc.
- C«ng ty hiÖn ®ang kinh doanh cã l·i v× vËy nÕu dù ¸n xin vay vèn cña C«ng ty kh¶ thi th× Ng©n hµng cã thÓ cho vay.
* §¸nh gi¸ dù ¸n
1. ThÈm ®Þnh sù cÇn thiÕt ph¶i ®Çu t:
C«ng ty vËt t thiÕt bÞ giao th«ng 1 lµ mét thµnh viªn cña Tæng c«ng ty x©y dùng c«ng tr×nh giao th«ng 1. C«ng ty ®· vµ ®ang cïng Tæng c«ng ty tham gia thi c«ng c¸c c«ng tr×nh lín trong vµ ngoµi níc nh: §êng 13 Lµo, Quèc lé 5, Quèc lé 18, Quèc lé 1, hÖ thèng giao th«ng cña thuû ®iÖn YALY... Trong 5 n¨m tíi Tæng c«ng ty x©y dùng c«ng tr×nh giao th«ng 1 cÇn ph¶i thi c«ng c¸c c«ng tr×nh giao th«ng víi khèi lîng c«ng viÖc rÊt lín, yªu cÇu chÊt lîng c«ng tr×nh cao. ViÖc ®Çu t 2 m¸y r¶i th¶m nhùa c«ng suÊt lín cña C«ng ty vËt t thiÕt bÞ giao th«ng 1 lµ hîp lý vµ cÇn thiÕt ®Ó tham gia thi c«ng khèi lîng c«ng viÖc cña Tæng c«ng ty giao. Theo kÕ ho¹ch th¶m r¶i mÆt ®êng Tæng c«ng ty ph©n c«ng cho C«ng ty theo thêi gian tíi víi khèi lîng th¶m r¶i lµ 101.000 tÊn, vµ khèi lîng B¸e 116.000 m3 cña Tæng c«ng ty XDCTGT 1.
-ViÖc ®Çu t 2 m¸y r¶i th¶m nhùa sÏ t¨ng n¨ng lùc thi c«ng, t¹o uy tÝn cho C«ng ty vµ Tæng c«ng ty trong viÖc thi c«ng c¸c c«ng tr×nh lín. Bªn c¹nh ®ã viÖc ®Çu t thiÕt bÞ sÏ gióp C«ng ty chñ ®éng s¶n xuÊt kinh doanh, dÇn ®i vµo æn ®Þnh tõng bíc c¶i thiÖn ®êi sèng c¸n bé nh©n viªn, lµm nghÜa vô ®èi víi nhµ níc ®ång thêi b¶o toµn vµ ph¸t triÓn vèn.
2. ThÈm ®Þnh vÒ mÆt kü thuËt:
Dù ¸n mua thiÕt bÞ 2 m¸y: MARiNi vµ BiTEUi
Chñng lo¹i
C«ng suÊt
Níc SX
Sè lîng
§¬n gi¸
MARiNi
500 T/ h
ITALY
01
215.000 USD
BiTEUi
400 T/ h
ITALY
01
176.000 USD
Chñ ®Çu t - C«ng ty vËt t thiÕt bÞ giao th«ng 1 ®· tiÕn hµnh ®Êu thÇu vµ chän mua 01 m¸y r¶i nhùa MARINI MF 805 cña ITALY s¶n xuÊt hiÖn ®ang ®îc triÓn l·m t¹i TP. Hå ChÝ Minh vµ 01 m¸y BITEUI BB 651/ C. Sau khi xem xÐt toµn diÖn vÒ mÆt kü thuËt cña dù ¸n cho thÊy dù ¸n cã ®Çy ®ñ chØ tiªu, th«ng sè ®iÒu kiÖn ®¶m b¶o cÇn thiÕt. Tuy nhiªn trong hå s¬ C«ng ty göi tíi Ng©n hµng vÉn cßn mét vµi b¶n hå s¬ cßn thiÕu sãt: Phª duyÖt biÓu gi¸ xÐt thÇu cña chñ qu¶n ®Çu t; Phª duyÖt hîp ®ång mua b¸n thiÕt bÞ ký kÕt gi÷a chñ ®Çu t vµ ®¬n vÞ tróng thÇu cña chñ qu¶n ®Çu t. NÕu cã ®Çy ®ñ nh÷ng hå s¬ trªn th× c¸c chØ tiªu th«ng sè kü thuËt sÏ ®îc ®¸nh gi¸ chÝnh x¸c h¬n.
3. ThÈm ®Þnh vÒ c¸c chØ tiªu kinh tÕ x· héi:
Sau khi ®Çu t mua s¾m 2 m¸y mãc thiÕt bÞ kÓ trªn t×nh h×nh doanh thu cña C«ng ty t¨ng râ rÖt. V× vËy thuÕ nép ng©n s¸ch còng t¨ng so víi n¨m tríc. Cã thÓ thÊy ®îc sù t¨ng vÒ sè nép ng©n s¸ch qua c¸c sè liÖu sau:
§¬n vÞ: triÖu ®ång
N¨m
ChØ tiªu
1999
2000
2001
2002
Nép ng©n s¸ch
396
582
1.056
1.200
Khi ®îc ®Çu t m¸y mãc thiÕt bÞ míi C«ng ty cã ®ñ søc c¹nh tranh vµ th©m nhËp víi c¬ chÕ thÞ trêng. Bªn c¹nh ®ã C«ng ty d¸p øng ®îc cho khèi lîng lín c«ng viÖc mµ Tæng c«ng ty ®· giao. V× vËy C«ng ty sÏ t¹o thªm nhiÒu c«ng ¨n viÖc lµm vµ thu nhËp cña ngêi lao ®éng t¬ng ®èi cao so víi møc trung b×nh: 1.500.000 ®/ th¸ng.
Nh vËy nÕu ®Çu t thªm m¸y mãc thiÕt bÞ trªn, C«ng ty lµm ¨n cã hiÖu qu¶ h¬n thÓ hiÖn ë c¸c kho¶n nép ng©n s¸ch gia t¨ng vµ thu nhËp cña ngêi lao ®éng còng t¨ng ®¸ng kÓ.
4. ThÈm ®Þnh vÒ mÆt tµi chÝnh cña dù ¸n:
C©n ®èi kh¶ n¨ng tr¶ nî vµ nguån t¸i ®Çu t cho dù ¸n:
* Chi phÝ m¸y:
- M¸y r¶i 500 t/ h:
+ Nhiªn liÖu: 157,5 kg : 0,84 x 3600 ® / 120 = 81.000.000 ®
+ L¬ng c«ng nh©n: 1.500.000 x 4 x 12 th¸ng = 72.000.000 VN§
+ BHXH: 20% x 72.000.000 = 14.400.000 VN§
+ Chi phÝ KHCB: 2.667.500.000 x 14% = 33.450.000 VN§
+ Chi phÝ SCTX: 2.667.500.000 x 9% = 240.075.000 VN§
+ Chi phÝ kh¸c: 2.667.500.000 x 3% = 80.025.000 VN§
+ Chi phÝ KHSCL: 2.667.500.000 x 6% = 160.050.000 VN§
+ Chi phÝ qu¶n lý 66% l¬ng = 3.960.000 VN§
+ Lîi nhuËn ®Þnh møc: 1.058.116.000 x 11% = 116.392.760 VN§
+ L·i vay NH: ( 0,81 % / th¸ng ) = 210.632.400 VN§
+ Chi phÝ m¸y chÝnh: = 1.439.015.160 VN§
+ Chi phÝ m¸y phô 20% m¸y chÝnh = 287.803.032 VN§
Tæng chi phÝ m¸y = 1.639.068.192 VN§
- M¸y r¶i 400 t/ h:
+ Nhiªn liÖu: 108 kg : 0,84 x 3600 x 120 = 55.595.000 VN§
+ L¬ng c«ng nh©n: 1.500.000 x 4 x 12 = 72.000.000 VN§
+ BHXH: 20% l¬ng = 14.400.000 VN§
+ Chi phÝ KHCB: 176.000 USD x 14% x 12.500 ®/USD = 308.000.000
+ Chi phÝ SCTX: 176.000 USD x 9% x 12.500 ®/USD = 198.000.000
+ Chi phÝ kh¸c: 176.000 USD x 3% x 12.500 ®/ USD = 66.000.000
+ Chi phÝ KHSCL: 176.000 USD x 6% x 12.500 ®/ USD = 132.000.000
+ Chi phÝ qu¶n lý : 66% l¬ng = 3.960.000
+ Lîi nhuËn ®/ møc: 893.710.000 x 11% = 98.528.000
+ L·i vay VC§ 8% n¨m + VL§ = 176.000.000
+ Chi phÝ m¸y phô: 20% m¸y chÝnh = 236.783.600
+ Chi phÝ m¸y chÝnh: = 1.183.918.100
Tæng chi phÝ = 1.360.496.720
1.639.068.192 + 1.360.496.720
- Chi phÝ b×nh qu©n 1 m¸y =
2
= 1.499.782.956 VN§
- Doanh thu cña m¸y (n¨m )
+ C¬ së tÝnh to¸n: TÝnh b×nh qu©n cho m¸y r¶i W 400 t/ h
+ Sè ca lµm viÖc trong n¨m: 120 ca.
+ Mét ca m¸y r¶i c«ng suÊt: 400 t/ h x 25% = 100 t/ h.
+ Giê m¸y t¸c nghiÖp 5 h/ ca ®¹t 100 x 5 : 0,1697 = 2.946 m2
+ Sè s¶n phÈm 1 ca m¸y r¶i : 2946 m2 x 5.430 ®/ m2 = 16.000.000 VN§
Doanh thu 1 n¨m = 16.000.000 x 120 ca = 1.919.858.574 VN§
+Lîi nhuËn do m¸y lµm ra = 1.919.858.574 - 1.499.782.456
= 420.076.118 VN§
+ ThuÕ doanh thu: 4% = 77.000.000
+ ThuÕ lîi tøc: 25% = 85.769.029
Lîi nhuËn sau khi trõ c¸c lo¹i thuÕ = 257.037.088 VN§
50% lîi nhuËn dµnh ®Ó tr¶ nî: = 91.000.000 VN§
- C©n ®èi tr¶ nî:
+ Tõ dù ¸n = 863.450.000 VN§
Trong ®ã KHCB = 373.450.000 + 308.000.000
= 681.450.000 VN§
Lîi nhuËn = 182.000.000 VN§
Tæng sè vèn vay 3.927.500.000
---> Thêi gian tr¶ nî = =
Tæng nguån tr¶ nî 863.450.000
» 4,6 n¨m
+ Sè vèn xin vay: 2.167 triÖu VN§ vµ 140.800 USD
víi tû gi¸ 12.500 (VN§/USD) t¬ng ®¬ng víi tæng sè vèn xin vay 3.910.000.000 VN§
3.910.._.